1. Samenvatting.......................................................................................................................3

• / 4

Inhoud

• Samenvatting.......................................................................................................................3
• Inleiding................................................................................................................................5

2.1 Organisatiebeschrijving..................................................................................................5 2.2 Missie.............................................................................................................................5 2.3 Visie................................................................................................................................5 2.4 Strategie.........................................................................................................................5 2.5 Organisatiedoelstelling...................................................................................................5

• Financiële kengetallen.........................................................................................................7
• Analyse kengetallen.............................................................................................................8

4.1 Omzet.............................................................................................................................8 4.2 Kosten............................................................................................................................8 4.3 Winstgevendheid............................................................................................................9 4.4 Kort- en lang vreemd vermogen.....................................................................................9 4.5 Vlottende activa..............................................................................................................9 4.6 Ratio’s..........................................................................................................................10

4.6.1 Liquiditeit................................................................................................................10

4.6.2 Solvabiliteit.............................................................................................................10

4.6.3 Rentabiliteit............................................................................................................11

• Conclusies kengetallen......................................................................................................11
• Investeringsvoorstel...........................................................................................................11

Tabel 1: Investeringsselectiemethoden..................................................................................12

• Planning & Control.............................................................................................................13

Literatuurlijst...........................................................................................................................16 Bijlage I: Organogram............................................................................................................17 Bijlage II : Resultatenrekening 2018 en 2019.........................................................................17 Bijlage III : Balans 2018 en 2019............................................................................................18 18 Bijlage IV : Ratio-overzicht.....................................................................................................19 Bijlage V : Vijf jaren-vergelijking.............................................................................................20 Bijlage VI : Omzetstijging.......................................................................................................21 Bijlage VII : Verhouding kostprijs en omzet............................................................................21 Bijlage VIII: Brutowinstmarge.................................................................................................22 Bijlage IX : Nettowerkkapitaal.................................................................................................22 Bijlage X : Solvabiliteitsberekeningen.....................................................................................23 Bijlage XI : Rentabiliteitsberekening.......................................................................................23 Bijlage XII: Netto contante waarde berekening.......................................................................24 Bijlage XIII: Balanced Scorecard............................................................................................25 1

• / 4

• Voorbeelden uit bijlagen

2

• / 4

• Samenvatting

X is een onderneming die in 2015 is opgestart als een eenmanszaak en inmiddels is uitgegroeid tot een zelfstandig besloten vennootschap met 25 medewerkers. Het bedrijf houdt zich bezig met de handel en verkoop van kleding .Het assortiment bestaat uit beroepskleding (doorwerk- en winterkleding) en corporate identity kleding voor organisaties in de retail (bijvoorbeeld supermarkten, bouwmarkten, tuincentra en schoonmaakbedrijven ). De kleding is onder te verdelen in twee segmenten; bescherming en representativiteit. De productie vindt grotendeels in het buitenland plaats in verband met de lage loonkosten. Sinds 2015 kunnen klanten ook via internet bestellingen plaatsen. X heeft zich voor de korte en langere termijn enkele doelen vastgesteld. De year over year groei van de omzet moet voor het jaar 2020 en 2021 12% bedragen. Over vier jaar dient de omzet met 50% gestegen te zijn ten opzichte van het jaar 2019. De groei zal voornamelijk zitten in het uitbreiden van het klantennetwerk ( uitbreiding van verkoopkantoren ) en het vergroten van de bestellingen via internet. Daarnaast zal in beide verkoopsegmenten een nieuwe lijn worden gepresenteerd.In dit rapport wordt de financiële situatie van onderneming X geanalyseerd over de periode

2018 tot en met 2019 . De analyse is verricht op de volgende aspecten :

• Omzet

-Kosten -Winstgevendheid -Kort- en lang vreemd vermogen -Vlottende activa -Liquiditeit-Solvabiliteit-Rentabiliteit

Op basis van de kengetallen is het overall beeld dat X op de goede weg is. Nagenoeg alle ratio’s vertonen een positieve tendens. Alleen de rentabiliteit op het eigen vermogen is achteruit gegaan. Dit komt omdat de winst is toegevoegd aan het eigen vermogen. Als de winst zou zijn gebruikt om te investeren dan zou er zelfs een stijging te zien zijn in de REV ( rentabiliteit van het eigen vermogen ).Gezien de plannen van X voor de komende jaren (openen van kantoor in Denemarken, vergroten van internetbestellingen en het toevoegen van een nieuwe lijn in zowel het segment bescherming als het segment representativiteit) is de verwachtingen dat het X ook de komende jaren voor de wind zal gaan. De ratio’s zullen een positieve tendens blijven vertonen.Momenteel is er geen sprake van een gerichte ontwikkeling van het klantenbestand ondersteund door moderne verkooptechnieken en –middelen. Wil men niet achterblijven bij de concurrentie en de gestelde doelen voor de komende jaren halen, dan zal hierin geïnvesteerd moeten worden. Het advies is om een goed en modern verkoop- en klantinformatie systeem aan te schaffen zodat de doelstelling gehaald kan worden. Na onderzoek door de controller is het advies om systeem A aan te schaffen. De rentabiliteit van dit systeem is het hoogst.

Sinds de komst in 2019 van de financial controller heeft X al een flinke groei doorgemaakt op het gebied van financiële informatie maar gedegen managementinformatie is niet aanwezig. Om te bepalen of de strategische doelstellingen gehaald zijn of dat men op de goede weg is, zal men op korte termijn een aantal zaken inzichtelijk moeten krijgen.3

• / 4