Dienstverlenende organisatie met exploitatie intellectueel eigendom

Dienstverlenende organisatie met exploitatie intellectueel eigendom

1.0 Algemeen

Soorten: softwarebedrijven (eigen bezit)

Typologie kenmerken ● Vrije markt ● Geen goederenbeweging ● Geen capaciteit ● Wel contracten ● Hoge mate van automatisering

Aanknopingspunten ● Productie intellectueel eigendom ● Geautoriseerde tarieven ● Gebruik van licenties ● Vergaande mate van automatisering ● Goede werking van GITC en application controls

Managementinformatie

2.0 Risico’s 2.0 Controledoelstelling

2.1 Belangrijkste risico ● Kostenoverschrijding in projecten ● Het in omloop zijn van illegale kopieën ● Hanteren van onjuiste prijzen ● Diefstal van data

2.2 risico’s

3.0 Preventieve beheersmaatregelen 3.1 Bewaking van ruimte ● Toegang tot softwarelicenties ● Klantenbestand ● Debiteurenbestand

3.2 Begroting ● Productie intellectueel eigendom ● Geautoriseerde tarieven ● Gebruik van licenties ● Vergaande mate van automatisering ● Goede werking van GITC en application controls

3.3 Procedure en richtlijnen ● Toepassen van General IT Controls ● Initiatie en Ontwikkeling van content en software ● Uitgifte en beheer van licenties ● Auteursrechten ● Verkoop & beschikbaarstelling

3.4 Functiescheiding ● Software ontwikkeling ● Licentiebeheer ● Verkoop ● Financiële administratie ● Productie ● Applicatiebeheer

4.0 Repressieve beheersmaatregelen 4.1 Waarnemingen ter plaatse

4.2 Cijferbeoordelingen en Analyses ● Begrote omzet versus werkelijke omzet ● Werkelijke commerciële tarieven versus begrote tarieven ● Ontwikkeling van aantal gebruikers versus de begroting ● Ontwikkeling van opbrengsten en kosten van content in vergelijking tot begroting ● Indien van toepassing: Verschillen analyses tussen voor- en nacalculatie op projecten

4.3 Detailcontroles ● Detailcontrole op toegepaste commerciële tarieven ● Detailcontrole op toegepaste stapelkorting bij meerdere pakketten

• / 1