ncoi hbo bachelor bedrijfskunde moduleopdracht financieel management voor managers financiele analyse voorbeeld investeringsvoorstel

ncoi hbo bachelor bedrijfskunde moduleopdracht financieel management voor managers financiele analyse voorbeeld investeringsvoorstel 1 / 3

ncoi hbo bachelor bedrijfskunde moduleopdracht financieel management voor managers financiele analyse voorbeeld investeringsvoorstel Samenvatting In deze moduleopdracht wordt een uitgebreide financiële analyse gepresenteerd van de afdeling AFDELING bij (WERKGEVER) over de jaren 2021 tot 2023. De focus ligt op de kosten en het beheer van het budget, aangezien AFDELING een kostenafdeling is. De werkelijke kosten worden vergeleken met de gebudgetteerde kosten om te beoordelen hoe efficiënt de middelen worden ingezet. Uit de tijdreeksanalyse blijkt dat de werkelijke kosten in 2022 hoger waren dan het budget, voornamelijk door de extra kosten van hybride werken en het ontwikkelen van nieuw beleid. In 2024 is het budget echter gedaald vanwege de focus van de Raad van Bestuur op kostenbeheersing, met een bezuinigingsdoel van 5% voor dat jaar.In hoofdstuk 2 wordt een investeringsvoorstel gedaan voor de implementatie van een chatbot om de werkdruk binnen de afdeling People Services te verlagen. Dit zou op termijn kunnen leiden tot besparingen op personeelskosten. De investering wordt beoordeeld met de netto contante waardemethode (NCW), die een positieve waarde van €41.039 oplevert, wat aantoont dat de investering financieel rendabel is.Hoofdstuk 3 behandelt de kostprijsberekeningen voor AFDELING , waarbij zowel directe als indirecte kosten worden geïdentificeerd en verdeeld via de kostenplaatsmethode. De totale werkelijke kosten voor AFDELINGin 2023 waren €7.150.000, wat een besparing van €150.000 opleverde ten opzichte van het oorspronkelijke budget van €7.300.000.Hoofdstuk 4 bespreekt het managementaccountingsysteem en de planning & control-cyclus. Het budgetteringsproces wordt momenteel uitgevoerd met een incrementele budgetteringsmethode, waarbij het budget van het voorgaande jaar als basis wordt gebruikt. Er wordt geadviseerd om meer dynamische technieken toe te passen, zoals Zero-Based Budgeting (ZBB) voor nieuwe projecten, en rolling forecasts om flexibel in te spelen op veranderingen. De toepassing van de PDCA-cyclus wordt aangeraden om continue verbetering mogelijk te maken, waarbij concrete doelstellingen worden gesteld, voortgang wordt gemeten en de strategie indien nodig wordt bijgesteld.De conclusie is dat het huidige budgetteringsproces ruimte voor verbetering biedt. Door de implementatie van moderne technieken zoals ZBB en rolling forecasts, gecombineerd met een robuust planning & control-systeem, kan AFDELINGbeter kosten beheren en de strategische doelen van (WERKGEVER) ondersteunen. De aanbeveling is om de traditionele budgetteringstechnieken te combineren met innovaties, wat bijdraagt aan een efficiëntere organisatie. 2 / 3

ncoi hbo bachelor bedrijfskunde moduleopdracht financieel management voor managers financiele analyse voorbeeld investeringsvoorstel Inhoudsopgave Voorwoord.............................................................................................................................................1 Samenvatting.........................................................................................................................................2 Inhoudsopgave.......................................................................................................................................3 Inleiding.................................................................................................................................................4 Hoofdstuk 1 Financiële analyse...................................................................................................5 1.1Verantwoording van de Gekozen Financiële Gegevens.........................................................5 1.2Tijdreeksanalyse en Trends...................................................................................................5 1.3Benchmarkanalyse.................................................................................................................6 Hoofdstuk 2 Investeringsonderdeel............................................................................................7 2.1Investeringsadvies........................................................................................................................7 1.2Achtergrond.................................................................................................................................7 1.4Conclusie en advies......................................................................................................................8 Hoofdstuk 3 Kostprijs berekeningen...........................................................................................9 3.1Kostenverbijzonderingsmethodes................................................................................................9 3.2Kostenplaatsmethode.................................................................................................................10 Hoofdstuk 4 Managementaccountingsysteem en planning & control.....................................10 4.1Budgettering...............................................................................................................................10 4.2Aanbevolen aanpak voor budgettering......................................................................................10 4.3Planning & Control.....................................................................................................................11 4.4Conclusie en Advies....................................................................................................................11 Literatuurlijst........................................................................................................................................13 Bijlagen.................................................................................................................................................14

• / 3